Налоговый вычет: что это и как его получить в России

Роль налогов как регулятора экономических процессов постоянно растёт в национальных экономиках. Государство, манипулируя налоговыми рычагами, имеет возможность стимулировать или ограничивать развитие не только отдельных субъектов хозяйствования, но и всех видов деятельности, отраслей, регионов. Налоговый вычет и регулирование налоговых платежей государством является самой сложной частью законодательной сферы отношений между налогоплательщиками.

Ведь оно касается не только интересов бюджета страны, но и самих налогоплательщиков. Все части налогового регулирования, а также его главные цель и миссия обозначаются функцией регулировки оплаты налогов. Ведь весь этот процесс влияет не только на состояние налоговой политики, но и на экономическое положение государства.

Важность данного налогового инструмента с каждым годом растёт благодаря тому, что он может убрать неопределённости и противоречия между функциями налогов. Особенно проблемы, связанными с фискальной функцией. Данная функция способна стабилизировать налоговые поступления в бюджет за счет расширения базы налогообложения. Что возможно путём воздействия на различные сферы хозяйствования и экономику в целом.

Но, самым эффективным направлением государственного налогового регулирования является предоставление льгот. Налоговые льготы позволяют целенаправленно влиять на экономическое поведение налогоплательщиков и поддерживать приоритетные направления хозяйствования.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет или скидка – это вид налоговой льготы, которая уменьшает налогооблагаемую базу на определённые размеры. Размер этой скидки определяется суммой, которая выводится из-под налогообложения путём уменьшения налоговой базы на эквивалентную величину.

Налоговый вычет: что это и как его получить в России
Налоговый вычет: что это и как его получить в России

Согласно законодательству России, предоставление такого вида льгот позволяет государству стимулировать развитие приоритетных для общества направлений деятельности хозяйствующих субъектов или некоторых категорий населения. Ярким примером применения налоговой скидки в законодательстве является предоставление налоговой социальной льготы по налогу на доходы физических лиц.

Это сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своего общего месячного налогооблагаемого дохода. Только этот доход он должен получить на территории России от одного работодателя в виде заработной платы. Это будет способствовать значительной материальной поддержке некоторых социальных слоев населения, особенно тех, у кого есть несовершеннолетние дети.

Налоговый вычет: кто может получить

Такой вид налоговой льготы полагается только тем гражданам, которые являются резидентами Российской Федерации и платят налоги на доходы физических лиц. В случае неофициального трудоустройства или получения денежных средств с неофициальных источников получить льготную скидку у вас не получиться.

Стоит отметить, что такая скидка не положена также и ИП, которые осуществляют свою деятельность на основе упрощённой системы налогообложения или платят ЕНВД. Бизнесмены, работающие согласно общей налоговой политики, имеют право на льготы в стандартной процедуре оформления.

Виды налоговых скидок

  1. Стандартизированные. Такой вид налоговых скидок полагается отдельным категориям граждан. Это могут быть люди с разными группами инвалидности, члены семьи военнослужащих, которые погибли во время военных операций. Кроме того, в этот вид налоговых скидок попадают льготы на детей.
  2. Социальные. Скидку могут оформить те люди, которые тратят свои деньги на обучение в высших учебных заведениях, на дорогостоящее лечение, меценатство. Также льготы полагаются гражданам, которые оформили долгосрочное (более пяти лет) пенсионное или личное страхование.
  3. По ИИС. Этот вид даёт возможность владельцам индивидуальных инвестиционных счетов платить намного меньше налога с проведённых ими операций с ценными бумагами.
  4. Льготы на имущество. Граждане РФ имеют возможность получить налоговою скидку на приобретённую недвижимость. Например, жильё, даже то, которое было куплено в ипотеку. Кроме того, получить льготы можно даже на участок земли или ремонт в новостройке. Также стоит отметить, что люди, которые покупают недвижимость в ипотеку имеют право получать скидки по начисленным процентным выплатам.

Какой стандартный размер налоговой скидки

Сразу стоит прояснить ситуацию по поводу получения налогового вычета: такую льготу в виде денежных средств вам не выдадут на руки. Налоговая скидка представляет собой максимально допустимую сумму, которая прописана в НК РФ. С этой суммы вы сможете получить обратно тринадцать процентов.

К примеру, сумма вычета на ребёнка составляет 1400 руб. Согласно НК РФ, вы можете получить тринадцать процентов от этой суммы. То есть 182 руб.

Как получить налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет 

Поводом для получения такой скидки является наличие детей. Не имеет значения имеете ли вы с ними родственную связь или нет. Размер суммы денег, который вам предлагается достаточно незначителен. Но, нужный пакет документов на получения такой льготы собрать не сложно. Стоит заметить, что скидка полагается только тем семьям, суммарный доход которых не превышает 350 тысяч рублей за один г.  Стоит заметить, что эта сумма меняется из-за ежегодной индексации. Но, как только полученный вами доход достигнет установленной суммы, скидка перестанет действовать.

Какие документы понадобятся:

  1. Для начала нужно подать своему работодателю заявление на получение стандартизированной налоговой скидки.
  2. Для оформления льготы понадобятся такие документы на ребёнка:
  • метрическое свидетельство ребёнка или документы, подтверждающее факт усыновления;
  • если ребёнок имеет инвалидность – справка, подтверждающая это;
  • если ребёнок является студентом очного отделения высшего учебного заведения – справка из университета об обучении.
  • Документы, подтверждающее заключения брака родителей ребёнка.

Но, есть случаи, в которых стандартные пакет документов будет отличаться.

  1. У ребёнка только один родитель. В таком случае понадобится предоставить документы, которые подходят под ваш случай. Это может быть смерть второго родителя, решения суда о лишения прав отца или матери, без вести пропавшей второй родитель.
  2. Вы усыновили ребёнка, но уже получаете налоговую скидку. Тогда вам нужно будет оформить специальное постановление органов опеки или договор о семье, в которой есть приёмный ребёнок. И подать эти документы.

Также важным условием есть то, что вы можете получать налоговую скидку только у одного работодателя. Если же вы работаете на нескольких работах, подумайте, где именно вам будет более выгодно получать льготы.

Социальная налоговая скидка

Максимальная сумма, которую вы можете получить по такой скидке составляет 120 тысяч рублей. То есть это не значит, что вам вернут такую сумму денег. Вы получите только тринадцать процентов от неё – 15,6 тысячи рублей.

Как мы уже выяснили – такую скидку могут получить граждане РФ, которые учатся, лечатся, оформили страхование, занимаются благотворительностью. Но, указанная сумма в размере 120 тысяч рублей будет совокупной для всех этих социальных потребностей. То есть максимум, что вы можете вернуть за своё обучение, лечение, страхование и другие социальные расходы – это 15,6 тысячи рублей.

Но, есть и исключения. Существует определённый список дорогостоящих медицинских услуг, на которые не действуют ограничения. Если процедуры, пройденные вами, попадают в список, то вы можете получить с одного только лечения 13%.

Зачем нужен налоговый вычет
Зачем нужен налоговый вычет

Вычеты по ИИС

В том случае, если вы являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счёта, вам полагается два возможных варианта вычета:

  1. Скидки на взносы по ценным бумагам.
  2. Скидки на доход, с которого и вычисляется налог.

Льготы на имущество

Если вы обрели недвижимость (дом, квартиру), вам полагается тринадцать процентов от суммы, потраченной на покупку. Конечно, если она не превышает 260 тысяч руб. Кроме того, возвратят вам только ту сумму, которая не превысит оплаченный вами налог на доходы физических лиц. Поэтому, если ваш доход по официальному источнику достаточно низкий, то вернут вам совсем немного.

К примеру, за год вам удалось заработать 15 тысяч рублей, вы сможете вернуть 13% от этой суммы. То есть 1950 рублей. Если же ваш доход за один год составил 2 миллиона рублей, то вам вернуть 260 тысяч. Как раз максимально допустимую сумму.